當前位置: 首頁 >> 法規公文 [本頁支持雙擊滾屏]
分享到:
字體大?。?/td>
《宿遷經濟技術開發區區屬國有公司違規經營投資責任追究試行辦法》的通知
發布時間: 2019-01-26   訪問量:0  

區各部門、產業園,區各直屬單位,各鄉人民政府、街道辦事處,各國有公司:

《宿遷經濟技術開發區區屬國有公司違規經營投資責任追究試行辦法》經黨工委、管委會研究同意,現印發給你們,請認真貫徹落實。

 

 

宿遷經濟技術開發區管理委員會

2019年1月26日


宿遷經濟技術開發區

區屬國有公司違規經營投資責任追究試行辦法

 

第一章        

第一條  為保障企業國有資產安全,維護所有者權益,規范區屬國有公司違規經營投資責任追究行為,根據《宿遷市市屬企業違規經營投資責任追究試行辦法的通知》(宿政辦發〔2017〕109號),結合我區實際,制定本辦法。

第二條  本辦法適用于區屬國有獨資企業、國有控股企業及其各級全資、控股企業(以下統稱企業)。

第三條  開展違規經營投資責任追究,應當遵循下列基本原則:

(一)依法合規、違規必究。嚴格執行企業內部管理規定,對違反規定、未履行或未正確履行職責造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的國有企業經營管理有關人員,嚴格界定違規經營投資責任,嚴肅追究問責。

(二)分級組織、分類處理。履行出資人職責的機構和企業按照國有資產分級管理要求和干部管理權限,分別組織開展責任追究工作。對違紀違法行為,嚴格依紀依法處理。

(三)客觀公正、責罰適當。在充分調查核實和責任認定的基礎上,既考慮量的標準也考慮質的不同,實事求是地確定資產損失程度和責任追究范圍,恰當公正處理相關責任人。

(四)懲教結合、糾建并舉。在嚴肅追究違規經營投資責任的同時,加強案例總結和警示教育,不斷完善規章制度,及時堵塞經營管理漏洞,建立問責長效機制,提高國有企業經營管理水平。

第二章    責任追究范圍

第四條  企業自行決策經營管理中,有關人員違反法律法規和企業內部管理規定,發生本辦法第五條至第十四條情形造成資產損失以及其他嚴重不良后果的,應當追究責任。

第五條  公司管控方面:

(一)公司發生重大違紀違法問題,造成重大資產損失,影響其持續經營能力或造成資不抵債、關閉破產、拖欠巨額債務、職工群體性上訪事件等嚴重不良后果;

(二)未履行或未正確履行職責致使企業發生較大資產損失,對生產經營、財務狀況產生重大影響;

(三)對企業重大風險隱患、內控缺陷等問題失察,或雖發現但沒有及時報告、處理,造成重大風險;

(四)違反企業管控規定造成資產損失的其他情形。

第六條  購銷管理方面:

(一)未按照規定訂立、履行合同,未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允;

(二)未按照規定進行招標或未執行招標結果;

(三)違反規定提供賒銷信用、資質、擔保(含抵押、質押等)或預付款項,利用業務預付或物資交易等方式變相融資或投資;

(四)采購與實際需要脫節的商品等,造成積壓、閑置;

(五)違規開展商品期貨、期權等衍生業務;

(六)違反購銷管理規定造成資產損失的其他情形。

第七條  工程承包建設方面:

(一)未按規定對合同標的進行調查論證,未經授權或超越授權投標,中標價格嚴重低于成本,造成企業資產損失;

(二)違反規定擅自簽訂或變更合同,合同約定未經嚴格審查,存在重大疏漏;

(三)工程物資未按規定招標;

(四)違反規定轉包、分包;

(五)工程組織管理混亂,致使工程質量不達標,不能按期交付,工程成本嚴重超支;

(六)違反合同約定超計價、超進度付款;

(七)違反工程承包建設管理規定造成資產損失的其他情形。

第八條  轉讓產權、股權和資產方面:

(一)未按規定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉讓;

(二)財務審計和資產評估違反相關規定;

(三)組織提供和披露虛假信息,操縱中介機構出具虛假財務審計、資產評估鑒證結果;

(四)未按相關規定執行回避制度,造成資產損失;

(五)違反相關規定和公開公平交易原則,低價轉讓企業產權、上市公司股權和資產;

(六)違反產權(資產)轉讓管理規定造成資產損失的其他情形。

第九條  固定資產投資方面:

(一)未按規定進行可行性研究或風險分析;

(二)項目概算未經嚴格審查,嚴重偏離實際;

(三)未按規定履行決策和審批程序擅自投資,造成資產損失;

(四)購建項目未按規定招標,干預或操縱招標;

(五)外部環境發生重大變化,未按規定及時調整投資方案并采取止損措施;

(六)違反固定資產投資管理規定造成資產損失的其他情形。

第十條  投資并購方面:

(一)投資標的嚴重偏離企業戰略方向;

(二)投資并購未按規定開展盡職調查,或盡職調查存在重大疏漏;

(三)財務審計、資產評估或估值違反相關規定,或投資并購過程中授意、指使中介機構或有關單位出具虛假報告;

(四)未按規定履行決策和審批程序,決策未充分考慮重大風險因素,未制定風險防范預案;

(五)違規以各種形式為其他合資合作方提供墊資,或通過高溢價并購等手段向關聯方輸送利益;

(六)投資合同、協議及標的企業公司章程中國有權益?;ぬ蹩釗筆?,對標的企業管理失控;

(七)投資參股后未行使股東權利,發生重大變化未及時采取止損措施;

(八)違反合同約定提前支付并購價款;

(九)違反規定向企業高管及其親屬和其他特定關系人所有或控制的經濟組織投資或與其共同出資設立經濟組織;

(十)違反投資并購管理規定造成資產損失的其他情形。

第十一條  改組改制方面:

(一)未按規定履行決策和審批程序;

(二)未按規定組織開展清產核資、財務審計和資產評估;

(三)故意轉移、隱匿國有資產或向中介機構提供虛假信息,操縱中介機構出具虛假清產核資、財務審計與資產評估鑒證結果;

(四)將國有資產以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人;

(五)在發展混合所有制經濟、實施員工持股計劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權;

(六)未按規定及時、足額收取國有資產轉讓價款;

(七)改制后的公司章程中國有權益?;ぬ蹩釗筆?;

(八)違反改組改制管理規定造成資產損失的其他情形。

第十二條  資金管理方面:

(一)違反決策和審批程序或超越權限批準資金支出;

(二)設立“小金庫”;

(三)違規集資、發行股票(債券)、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據;

(四)虛列支出套取資金;

(五)違規以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶;

(六)違規自定薪酬,違規辦理商業保險、企業年金、經濟補償金,超進度或超過核定額度發放工資,或者違規超發、濫發獎金、津貼及職工薪酬福利等;

(七)因財務內控缺失,發生侵占、盜取、欺詐等;

(八)未按規定對應收款項及時對賬、催收、追索或采取有效保全措施;

(九)違反資金管理規定造成資產損失的其他情形。

第十三條  風險管理方面:

(一)內控及風險管理制度缺失,內控流程存在重大缺陷或內部控制執行不力;

(二)對經營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警和應對;

(三)對企業規章制度、經濟合同和重要決策的法律審核不到位;

(四)過度負債危及企業持續經營,惡意逃廢金融債務;

(五)瞞報、漏報重大風險及風險損失事件,指使編制虛假財務報告,企業賬實嚴重不符;

(六)資產管理不善,存在較大非正常閑置、毀損、報廢或滅失;

(七)違反風險管理規定造成資產損失的其他情形。

第十四條  其他違反規定,應當追究責任的情形。

第三章    資產損失認定

第十五條  對企業經營投資發生的資產損失,應當在調查核實的基礎上,依據有關規定認定損失金額及影響。

第十六條  經營投資發生的資產損失,包括直接損失和間接損失。

(一)直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響。

(二)間接損失是由相關人員行為引發或導致的,除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。

第十七條  資產損失分為一般資產損失、較大資產損失、重大資產損失,按以下額度確定。

(一)一般資產損失,是指單筆資產損失價值在50萬元以下。

(二)較大資產損失,是指單筆資產損失價值在50萬元以上100萬元以下。

(三)重大資產損失,是指單筆資產損失價值在100萬元以上。

以上表述中的“以下”不含本數,“以上”含本數。

第十八條  資產損失的金額及影響,認定證據主要包括:

(一)司法、行政機關出具的書面文件;

(二)具有相應資質的會計師事務所、資產評估機構、律師事務所等中介機構出具的專項審計、評估或鑒證報告;

(三)企業內部證明材料,包括會計記錄、內部鑒定意見書等;

(四)可以認定資產損失的其他證明材料。

資產損失的金額及影響可依據以上四類材料綜合研判認定。

第十九條  雖尚未形成事實損失,經中介機構評估在可預見未來將發生的損失,可以認定為或有資產損失。

第四章    經營投資責任認定

第二十條  企業自行決策經營管理中,有關人員任職期間違反規定,未履行或未正確履行職責造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的,應當追究其相應責任;已調任其他崗位或退休的,應當納入責任追究范圍,實行重大決策終身責任追究制度。

第二十一條  經營投資責任根據工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。

(一)直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內,違反規定,未履行或未正確履行職責,對造成的資產損失或其他不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。

(二)主管責任是指相關人員在其工作職責范圍內,違反規定,未履行或未正確履行職責,對造成的資產損失或不良后果應當承擔的責任。

(三)領導責任是指主要負責人在其工作職責范圍內,違反規定,未履行或未正確履行職責,對造成的資產損失或不良后果應當承擔的責任。

第二十二條  企業負責人存在以下情形的,應當承擔直接責任:

(一)本人或與他人共同違反國家法律法規和企業內部管理規定;

(二)授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規和企業內部管理規定;

(三)未經民主決策、相關會議討論或文件傳簽、報審等規定程序,直接決定、批準、組織實施重大經濟事項,并造成重大資產損失或其他嚴重不良后果;

(四)主持相關會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時,在多數人不同意的情況下,直接決定、批準、組織實施重大經濟事項,造成重大資產損失或其他嚴重不良后果;

(五)將按有關法律法規制度應作為第一責任人(總負責)的事項、簽訂的有關目標責任事項或應當履行的其他重要職責,授權(委托)其他領導干部決策且決策不當或決策失誤造成重大資產損失或其他嚴重不良后果;

(六)其他失職、瀆職和應當承擔直接責任的行為。

第五章    責任追究處理

第二十三條  根據資產損失程度、問題性質等,對相關責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關等方式處理。

(一)組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、責令辭職、免職等。

(二)扣減薪酬??奐鹺妥匪骷ㄐ晷降燃だ杖?。

(三)禁入限制。五年內直至終身不得擔任國有企業董事、監事、高級管理人員。

(四)紀律處分。由相應的紀檢監察機關依法依規查處。

(五)移送司法機關處理。依據國家有關法律規定,移送司法機關依法查處。

以上處理方式可以單獨使用,也可以合并使用。

第二十四條  企業發生資產損失,經過查證核實和責任認定后,除依據有關規定予以紀律處分、移送司法機關處理外,應當按以下方式處理:

(一)發生一般資產損失的,對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理,同時視損失程度按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度10%—50%的績效年薪,扣減和追索責任認定年度(含)前三年10%—50%的激勵收入并延期支付績效年薪。

(二)發生較大資產損失的,對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等處理,同時視損失程度按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度50%—100%的績效年薪,扣減和追索責任認定年度(含)前三年50%—100%的激勵收入并延期支付績效年薪。

對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理,同時視損失程度按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度30%—70%的績效年薪,扣減和追索責任認定年度(含)前三年30%—70%的激勵收入并延期支付績效年薪。

(三)發生重大資產損失的,對直接責任人和主管責任人給予降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理,同時視損失程度按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪,扣減和追索責任認定年度(含)前三年100%的激勵收入并延期支付績效年薪。

對領導責任人給予調離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理,同時視損失程度按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年70%—100%的激勵收入并延期支付績效年薪。

(四)責任人在責任認定年度已不在本企業領取績效年薪的,按離職前一年度全部績效年薪及前三年激勵收入總和計算,參照上述標準追索扣回其薪酬。

(五)企業負責人及其他人員違反規定獲取的不正當經濟利益,應當限時清退。

(六)對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索,按照黨紀政紀處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執行,但不合并使用。

第二十五條  有下列情形之一的,應當對相關責任人從重處理:

(一)資產損失頻繁發生、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣的;

(二)未及時采取措施挽救損失或措施不力導致資產損失繼續擴大的;

(三)瞞報、謊報資產損失的;

(四)強迫、唆使他人違法違紀,造成資產損失的;

(五)干擾、抵制資產損失責任追究工作的;

(六)其他應從重處理的情形。

第二十六條  及時采取措施減少或者挽回損失并消除不良影響的,可以對相關責任人從輕處理。

第二十七條  對違反規定,未履行或未正確履行職責造成國有資產損失的董事,除依法承擔賠償責任外,應當依照公司法、公司章程及本辦法規定對其進行處理。對重大資產損失負有直接責任的董事,應及時調整或解聘。

第二十八條  經營投資責任調查期間,對相關責任人未支付或兌現的績效年薪、激勵收入等均應暫停支付或兌現;對有可能影響調查工作順利開展的相關責任人,可視情采取停職、調離工作崗位、免職等措施。

第二十九條  對發生安全生產、環境污染責任事故和重大不穩定事件的,按照國家有關規定另行處理。

第六章    責任追究工作的組織實施

第三十條  對造成資產損失的責任人進行責任追究工作,應當遵循以下程序:

(一)受理。資產損失一經發現,應當立即按管轄規定及相關程序報告。涉及公司領導人員的,國有資產監管部門對掌握的資產損失線索進行初步核實,屬于責任追究范圍的,應當及時報告紀檢監察部門,并啟動責任追究工作。

(二)調查。受理部門應當按照職責權限及時組織開展調查,核實資產損失及相關業務情況,核實損失金額和損失情形,查清損失原因、認定相應責任、提出整改措施等,必要時可經批準組成聯合調查組進行核查,并出具資產損失情況調查報告。

(三)處理。根據調查事實,依照管轄規定移送有關部門,按照管理權限和相關程序對相關責任人追究責任。相關責任人對處理決定有異議的,有權提出申訴,但申訴期間不停止原處理決定的執行。責任追究調查情況及處理結果在一定范圍內公開。

(四)整改。發生資產損失的企業應當認真總結吸取教訓,落實整改措施,堵塞管理漏洞,建立健全防范損失的長效機制。

第三十一條  責任追究工作原則上按照干部管理權限組織開展。多次發生重大資產損失或造成其他嚴重不良影響、資產損失金額特別巨大且危及企業生存發展的,涉及區屬國有公司管理的責任人,其責任追究工作由履行出資人職責的機構跟蹤督辦。

第三十二條  履行出資人職責的機構要加強與巡察組、審計、紀檢監察、司法等部門的協同配合,共同做好區屬國有公司違規經營投資責任追究工作。企業要充分發揮黨組織、監事會、財務、法律、人力資源等部門的監督作用,形成聯合實施、協同聯動、規范有序的責任追究工作機制,重要情況和問題及時向履行出資人職責的機構報告。

第七章        

第三十三條  企業要按照本辦法要求,建立健全違規經營投資責任追究制度,保障違規經營投資責任追究制度有章可循、規范有序。企業違規經營投資責任追究制度應當報履行出資人職責的機構備案。企業未建立違規經營投資責任追究制度的,按本辦法規定開展違規經營投資責任追究工作。

第三十四條  鄉(街道)所屬國有企業參照執行。

第三十五條  本辦法由區財政局負責解釋,自印發之日起施行。

掃描二維碼收藏本頁面鏈接
打印本頁 比基尼派对动图 返回頂部